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      會計工作到了年末,一般需要做的工作有哪些?

       

      工商事項

      1. 現金不能超過注冊資金的20%

      2. 銀行余額和對賬單一致。

      3. 其他應收款科目金額不能有太多。

      4. 公司的虧損額不能超過注冊資金的20%

      5. 工商年檢申報

      會計事項

      1、現金和存貨不能出現負數。

      2、做好應收應付的核對和催收工作。

      3、有暫估的入賬的材料等,都要沖銷。

      4、其他應收款長期掛賬涉嫌股東或關聯方占用公司資金,要核查。

      5、盤點庫存,產品,固定資產等等都要清查盤點。

      6、核實一般納稅人的稅負率是否已經達到或都高于要求。

      7、會計憑證、明細帳、總賬等報表進行歸檔整理。

      8、當年需要計提或攤銷的費用是否都已經計提或攤銷

      9、所得稅匯算清繳準備工作。

      10、下一年度建賬準備工作。


      會計工作到了年末,一般需要做的工作有哪些?



      財務事項

      結轉收入

        借:結轉主營業務收入/其他業務收入/營業外收入

         貸:本年利潤

      結轉成本

        借:本年利潤

         貸:主營業務成本/其他業務成本/營業外支出

      結轉費用

        借:本年利潤

         貸:管理費用/財務費用/銷售費用

      結轉所得稅

      借:所得稅費用       貸:應交稅費-應交企業所得稅
      借:未分配利潤       貸:所得稅費用      借:應交稅費-應交企業所得稅       貸:銀行存款
      結轉增值稅未交完的如下
      借:應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)       貸:應交稅金——未交增值稅


      會計工作到了年末,一般需要做的工作有哪些?



      結轉利潤:1.盈利情況2.虧損情況  

      1 借:本年利潤

         貸:利潤分配

        借:利潤分配

         貸:應付股利

      借:利潤分配—提取法定盈余公積、提取法定公益金、提取任意盈余公積 

        貸:盈余公積—法定盈余公積、法定公益金、任意盈余公積

      2 借:利潤分配-未分配利潤

         貸:本年利潤


      注意:老板私人掏腰包給員工發紅包,不用做會計處理,如果是拿公司的資金派發紅包,分錄如下:

      借:費用類科目

      貸:應付福利費

      借:應付福利費

      貸:庫存現金/銀行存款

      (從費用中提取的職工福利費,按職工工資總額的14%提取,其工資總額的構成與統計上的口徑一致,不作任何扣除。)


      會計工作到了年末,一般需要做的工作有哪些?



      稅務事項

      1. 申報的稅金有增值稅,企業所得稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅等等。(視企業情況自定)   
      2. 納稅申報方式:網上申報和上門申報。如果網上申報,直接登陸當地稅局網站,進入納稅申報系統,輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報,填寫納稅申報表,到主管稅務局報送就行了。
      3. 年底匯算清繳:依據稅法規定,2019年度終了后,居民個人需要匯總2019年1月1日至12月31日取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得的收入額,減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除后,適用綜合所得個人所得稅稅率并減去速算扣除數,計算本年度最終應納稅額,再減去2019年度已預繳稅額,得出本年度應退或應補稅額,向稅務機關申報并辦理退稅或補稅。
      4. 具體計算公式如下:2019年度匯算應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數]-2019年已預繳稅額匯算清繳的時間:納稅人辦理2019年度匯算的時間為2020年3月1日至6月30日。

       

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